关于 “国务院关于进一步做好利用外资工作的若干意见”对于境外PE/VC投资中国的影响与分析

阚凤军


　　中国国务院根据中国利用外资的整体情况，结合世界经济从经济危机中复苏的整体趋势，为进一步提高利用外资质量和水平，更好地发挥利用外资在推动科技创新、产业升级、区域协调发展等方面的积极作用，国务院于2010年4月6日发布外资新政“国务院关于进一步做好利用外资工作的若干意见” （国发〔2010〕9号）。鉴于该意见对于境外PE/VC在华投资具有比较重要的指示意义，故结合文件主要章节的相关内容，进行初步解读，供相关企业参考。

一、优化利用外资结构
(一)根据我国经济发展需要，结合国家产业调整和振兴规划要求，修订《外商投资产业指导目录》，扩大开放领域，鼓励外资投向高端制造业、高新技术产业、现代服务业、新能源和节能环保产业。严格限制“两高一资”和低水平、过剩产能扩张类项目。

解读：本条释放出的重要外资政策信息，即中国相关部门将重新调整与修订《外商投资产业指导目录》，该指导目录总的原则是鼓励外商投资与高端产业、高新技术、服务业、新能源和节能环保产业。
上述规定虽然比较笼统，但如果我们能够结合中国证监会“关于进一步做好创业板推荐工作的指引”的有关规定进行分析和解读，则不难发现该规定之重要意义。证监会指引第三条明确规定“保荐机构应重点推荐符合国家战略性新兴产业发展方向的企业，特别是新能源、新材料、信息、生物与新医药、节能环保、航空航天、海洋、先进制造、高技术服务等领域的企业，以及其他领域中具有自主创新能力、成长性强的企业。”。由上可见，两个文件基本上都鼓励和引导高端领域企业的发展与上市。众所周知，境外PE/VC中国投资经常会遇到投资退出的渠道和途径有限的客观情况，今后境外投资者通过积极投资上述高新技术企业，并利用自身的管理、资金等优势，培育发展所投资企业，最终可以通过相关企业在创业板上市等途径 实现高收益，增加退出的途径与机制，具有重要的指引意义。

(二)国家产业调整和振兴规划中的政策措施同等适用于符合条件的外商投资企业。
解读：这一条确认了外商投资企业与国内中资企业在享有国家政策方面的无差别国民待遇。不知道这是否是相关部门就一些外国公司投诉称中国在政府采购政策及其他措施中采取差别待遇的一种回应。无论如何，这一条从法律上保障境外PE/VC所投资企业在国内采购、招投标等商业运作中享有同等待遇、公平竞争。

(三)对用地集约的国家鼓励类外商投资项目优先供应土地，在确定土地出让底价时可按不低于所在地土地等别相对应《全国工业用地出让最低价标准》的70％执行。

解读：本条对于外商投资项目获得土地供应的基本原则，如果用地的项目属于鼓励类外资投资项目，则会优先供地。同时，它必将成为外国投资者在与政府争取外商投资优惠政策的重要筹码，他们很可能要求按照土地基本低价的70%受让土地，从而节省大量的土地成本。必须指出，国家在提升外商投资积极性的同时，该条规定的优惠政策是否同样适用于国内其他企业，否则，可能造成外商投资企业的超国民待遇。
(四)鼓励外商投资高新技术企业发展，改进并完善高新技术企业认定工作。

解读：国家相关部门，包括科技部门、税务部门等制定或出台新的政策，落实外商投资高新技术企业的认定及相关优惠政策享有等。鉴于中国已实行统一的企业所得税，但境外PE/VC投资高新技术企业或将相关企业引导培育高新技术企业，则会间接向受到国家关于高新技术企业税收优惠政策，提高投资收益率。

(五)鼓励中外企业加强研发合作，支持符合条件的外商投资企业与内资企业、研究机构合作申请国家科技开发项目、创新能力建设项目等，申请设立国家级技术中心认定。
(六)鼓励跨国公司在华设立地区总部、研发中心、采购中心、财务管理中心、结算中心以及成本和利润核算中心等功能性机构。在2010年12月31日以前，对符合规定条件的外资研发中心确需进口的科技开发用品免征进口关税和进口环节增值税、消费税。

解读：本条将引导跨境外PE/VC在华设立研发中心，加大2010年度在华的投资力度，最大限度利用科技开发产品的免征进口关税和进口环节增值税、消费税等优惠政策。

(七)落实和完善支持政策，鼓励外商投资服务外包产业，引入先进技术和管理经验，提高我国服务外包国际竞争力。
二、引导外资向中西部地区转移和增加投资
(八)根据《外商投资产业指导目录》修订情况，补充修订《中西部地区外商投资优势产业目录》，增加劳动密集型项目条目，鼓励外商在中西部地区发展符合环保要求的劳动密集型产业。

解读：本条政策符合国家经济均衡发展、梯级转移的整体策略。目前，中国的劳动密集型产业正逐步由中国东部向中西部转移，同时，加快东部发达地区的产业升级、加速创新型企业的发展与壮大。目前，重庆、成都等城市在吸引跨国企业投资都取得重大的进展，一方面提升当地的整体引资水平及规模，也促进当地剩余劳动力的有效消化，提高当地生活水平。

(九)对符合条件的西部地区内外资企业继续实行企业所得税优惠政策，保持西部地区吸收外商投资好的发展势头。

解读：本条进一步明确西部地区企业的企业所得税优惠政策，引导外商继续加大力度向该地区进行投资。鉴于内外资两税统一，西部地区相关税收政策成为企业降低税务成本的重要考量。

(十)对东部地区外商投资企业向中西部地区转移，要加大政策开放和技术资金配套支持力度，同时完善行政服务，在办理工商、税务、外汇、社会保险等手续时提供便利。鼓励和引导外资银行到中西部地区设立机构和开办业务。

解读：尽管上述规定非常清晰具体，但具体实施过程中可能需要从国家层面进行督促及地方政府之间有效配合。企业转移过程中，特别是企业注册地与实际运营地不同，一些企业可能注销当地企业而重新在西部设立的新的企业等方式进行运作，这其中必然涉及工商、税务、外汇、社保等相关手续的办理，问题比较复杂。

(十一)鼓励东部地区与中西部地区以市场为导向，通过委托管理、投资合作等多种方式，按照优势互补、产业联动、利益共享的原则共建开发区。

解读：国家鼓励东部先进的企业， 能够利用其已有的管理经验、技术、资金等方面的优势，扩大对西部的投资方式及投资规模。特别是鼓励共建开发区，这一条很可能引导东部强省集合省内企业的投资需求及战略考量，统一与西部相关地区共建开发区，从而整体降低企业土地运营成本等。

三、促进利用外资方式多样化
(十二)鼓励外资以参股、并购等方式参与国内企业改组改造和兼并重组。支持A股上市公司引入境内外战略投资者。规范外资参与境内证券投资和企业并购。依法实施反垄断审查，并加快建立外资并购安全审查制度。

解读：上述相关政策早已有之，关键是进一步明晰相关政策操作细则，为外资提供比较清晰、明确的参考。如我国的外资并购安全审查，就需要进一步明确安全审查的具体的流程、具体标准、安全的定义等问题。
国家工商行政管理总局


国家工商行政管理总局

关于认真学习贯彻落实全国人才工作会议精神的通知

工商人字[2004]第9号

　

各省、自治区、直辖市及计划单列市、副省级城市工商行政管理局：

在我国进入全面建设小康社会、加快推进社会主义现代化建设的关键时刻，中央如开了全国人才工作会议。这是一次具有重大战略意义和深远历史意义的重要会议，是深入贯彻“三个代表”重要思想和十六大精神的重要举措。胡锦涛、温家宝和曾庆红同志的重要讲话，《中内中央国务院关于进一步加强人才工作的决定》（以下简称《决定》），从我国现代化建设的全局和战略高度，确立了新世纪新阶段人才工作的基本思路和宏观布局，明确了实施人才强国战略的指导方针、目标任务和政策措施，对进一步强强人才工作进行了全面部署。人才问题是关系党和国家事发展的关键问题，也是关系工商行政管理事业改革发展的关键问题。学习贯彻全国人才工作会议精神，是工商行政管理机关当前和今后一个时期一项重要的政治任务。各级工商行政管理机关要按照总局党组关于把2004年作为“三个代表”重要思想深入学习贯彻年和诚信建设推进年的要求，紧密结合工商行政管理工作实际，认真学习贯彻落实好会议精神，提高认识，统一思想，明确任务，推进工作，大力加强人才队伍建设，为工商行政管理事业的改革发展提供坚强有力的人才保证和智力支持。

一、坚持以“三个代表”重要思想统领人才工作，深刻认识中央关于实施人才强国战略的重大意义，进一步增强做好工商行政管理人才工作的责任感和使命感

中央领导同志在全国人才工作会议上的重要讲话和党中央、国务院的《决定》，是新世纪新阶段党和政府大力实施人才强国战略的宣言书，是大力推进人才工作的动员令，是大力开发和集聚人才资源的纲领性文件。各级工商行政管理机关一定要从讲政治的高度，以强烈的责任感和崇高的使命感，把学习贯彻全国人才工作会议精神摆上重要工作日程，精心组织，周密安排。要把学习贯彻全国人才工作会议精神与兴起学习贯彻三个代表重要思想新高潮结合起来，与认真贯彻落实党的十六大、十六届三中全会和中央经济工作会议精神结合起来。要牢牢把握用“三个代表”重要思想统领人才工作这一根本要求，深该认识实施人才强国战略的重大意义，加深对中央关于人才工人的指导方针、原则要求和目标任务的理解和把握，把思想认识统一到中央对人才工作的总体部署和要求上来；要坚决贯彻尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造的方针，牢固树立人才资源是第一资源、人才优势是最大优势、人人都可以成才和以人为本的观念，坚持德才兼备原则，把品德、知识、能力和业绩作为衡量人才的主要标准，把促进工商行政管理事业的改革发展中的极端重要性，进一步增强做好工商行政管理人才工作的责任感和使命感，坚定不移地实施人才强国战略，建设高素质的人才队伍，开创人才辈出、人尽其才的新局面。

二、紧紧抓住培养、吸引和用好人才三个关键环节，认真研究制定加强人才工作的具体措施，努力建设一支为民、务实、清廉的工商行政管理人才队伍

各级工商行政管理机关要结合实际，把人才工作认真研究好、谋划好、部署好。要在党组统一领导下，全面调查本部门人才关况，深入思考事关人才工作的全局性、战略性和前瞻性问题，紧紧抓住培养、吸旨和用好人才这三个关键环节，认真分析本部门人才工作存在的问题和不足，抓紧制定和完善本部门人才工作规划，研究制定贯彻落实全国人才工作会议精神、加强人才队伍建设的工作思路和实施人才强国战略的具体措施办法。当前，特别要注意做好以下几项工作：

一是按照中组部、人事部大规模培养干部的要求，坚持以人才资源能建设为核心，大力加强人才培养工作。要深入贯彻落实工商行管理系统“十五”教育培训规划，进一步加大教育培训工作力度，用五年时间把县处级以上干部基本轮训一遍。努力构建人人享有学习和成才机会的学习型工商生政管理机关。要以学习能力、实践能力的培养为重点，不断提高队伍的法律素养和依法行政水平，突出抓好《行政许可法》的培训。继续加强干部专业技能、知识更新和综合素质培训，逐步推进工商行政管理所岗位资格证书制度的全面实施。研究探索赔人才资源能力建设标准，改革教育培训机制、内容和方法，研究分类分层培训的指导性方案，增强培训的针对性和有效性。

二是以思想政治建设和执政能力建设为核心，大力加强领导人才队伍建设。要以理论武装和实践锻炼为重点，加强各级工商局领导班子和领导人才建设，大力提高领导干部科学判断形势的能力、驾驭市场经济的能力、应对复杂局面的能力、依法执政的能力和总揽全局的能力，努力使各级领导干部了解国情，对人民群众有感情，善于从全局看总是和处理问题，增强把握全局、驾驭各种复杂局面的能力，始终坚持立党为公、执政为民。努力建设一支数量充足、素质优良、结构合理的领导人才队伍。

三是坚持改革创新，努力形成科学的人才评价和使用机制。要结合工商行政管理工作的具体实际，树立科学的发展观、政绩观和人才观，坚持群众公认、注重实绩的原则，建立以能力和业绩为导向的科学的人才评价机制。要进一步深化党政干部选拔任用制度改革，改进公开选拔、竞争上岗办法，加大选拔任用优秀年轻干部的力度，加强后备干部队伍建设。建立以公开、平等、竞争、择优为导向，有利于优秀人才脱颖而出、充分施展才能的选人用人制。要完善分配激励机制，建立规范有效的人才奖励制度。

四是加大吸人才工作力度，进一步优化人才队伍结构。坚持按需引进、突出重点、讲求实效的方针，在编制定额内，坚持逢进必考和公开、平等、竞争、择优原则，严格标准和程序，积极吸收优秀应届高校毕业生、社会在职人员以及军队转业干部进入工商行政管理人才队伍。做好引进高层次人才、紧缺人才和国外智力工作。鼓励人才安心基层工作，促进人才结构调整，优化人才资源配置和合理分布。

五是以推行聘用制和岗位管理制度为重点，深化各类事业单位人事制度改革。事业单位人才是工商行政管理人才队伍的重要组成部分。要进一步推行聘用制和岗位管理制度，促进由固定用人向合同用人、由身份管理向岗位管理的转变。规范按需设岗、竞聘上岗、以岗定酬、合同管理等管理环节，逐步做到人员能进能出，职务能上能下，待遇能高能低。

六是以转变队伍作风、树立良好形象为重点，推进信用工商建设。坚持抓认识、抓制度、抓自律、抓治理、抓查处，重点整治乱收费、乱罚款、以权谋私、执法腐败和违反干部人事纪律的问题，确保用好权、管好钱、选好人。坚决执行“六项禁令”，进一步整顿队伍作风，严格规范执法，形成勤政为民、踏实肯干的浓厚风气，树立公正、廉洁、文明执法的良好形象。

三、坚持党管人才原则，加强对人才工作的组织领导，努力开创工商行政管理人才工作新局面

大力实施人才强国战略，必须坚持党管人才原则，这是人才工作沿着正确方向前进的根本保证。各级工商局党组要在地方党委的统一领导下，把人才工作作为一项重大而紧迫在战略任务，切实抓紧抓好。一是要建立“一把手”抓“第一资源‘的工作责任制，把人才工作纳入各级工商局领导班子工作目标责任制定期进行考核。做到一级抓一级，层层抓落实。要树立强烈的人才意识，善于发现人才、培养人才、集聚人才、服务人才，做到知人善任、唯政协委员是举、广纳群贤。要建立健全人才工作领导机构和组织机构，完善工作机制和制度，努力构建党组统一领导，人事部门牵头抓总，有关部门各司其责、密切配合、广泛参与的人才工作新格局。二是要搞好人格工作的统筹规划，明确发展目标，创新工作机制，形成工作合力，增强工作的规范性和有效性。要不断加大对人才工作的投入力度，安排队必要的资金用于人才培养和紧缺人才引进等任务。大力加强舆论宣传，为人人竞相成才和充分施展才能创造良好的环境。三是要加大督促检查工作同布置、同检查、同评估、同总结。对全国人才工作会议提出的各项任务，要结合本部门实际进行具体分解，明确分工，责任到人，严格考核。在督促检查中，及时发现和解决贯彻落实过程中的新情况、新问题，加强分类指导。要通过扎实有效的工作，形成用事业造就人才、用环境凝聚人才、用机制激励人才、用法制保障人才的良好氛围，把全系统人才的积极性和创造性引导好、保护好、发挥好，为市场监管和行政执法工作提供人才保证。

四、继续深化和拓展树公道正派的人事干部形象集中学习教育活动，加强人事干部队伍自身建设，为工商行政管理人才工作提供有力的组织保证

各级工商局干部人事部门是工商行政管理人才队伍建设的重要工作部门，承担着在党组领导下把干部选准、把班子配强、把队伍建设好的具体职责。人事干部队伍必须是一去素质较高、作风优良、值得信赖的队伍。要坚持示懈地抓好人事部门的自身建设，严格教育、严格管理、严格监督，努力建设一支政治坚定、作风过硬、来务精湛、工作出色的人事干部队伍。一是要按照中组部的要求，深化和拓展树公道正派的人事干部形象集中学习教育活动。要坚持用“三个代表”重要思想武装头脑，按照“对己清正、对人公正、对内严格、对外平等”的要求，牢固树立公道正派的理念，把公道正派作为一种思想作风、人格力量、政治品质来追求，作为人事干部的立身之本、为人之道、处事之基来坚持。切实解决影响公道正派的问题，建立保持公道正派的长效机制。二是要加强学习培训，全面提升人事干部的政治素质和业务能力。要努力学习和掌握人事人才理论，用科学的人才观指导实践。进一步解放思想、更新观念，进一步开拓思路、转变方式，认真研究解决影响和制约人才工作的各种矛盾和问题，促进人才工作的制度化、规范化和程序化。三是要增强服务意识，加强调查研究，转变工作作风。要强化服务意识提高服务效率。要深入基层，深入实际，加强调查研究，听取群众意，总结典型经验，解决实际问题。努力练就识才的慧眼，掌握用才的艺术，千方百计做好发现、培养和凝聚人才的工作，主动关心人才，爱护人才，支持人才干事业，形成人心其才、才尽其用、用当其时和人才辈出的局面，努力把各级工商局人事部门建设成为干部之家、人才之家。

各地工商行政管理机关学习贯彻全国人才工作会议精神的情况，请及时向国家工商行政管理总局报告。

二00四年一月十六日